Od apríla 2025 nás čakajú významné zmeny, ktoré ovplyvnia každého, kto podniká alebo prevádzkuje svoju vlastnú firmu. Národná rada pripravuje úpravy, ktoré uľavia malým firmám a samostatne zárobkovo činným osobám od administratívy a daňových povinností. Oslobodenie od novej dane z finančných transakcií je témou, ktorá zaujíma množstvo ľudí a môže zásadne ovplyvniť chod tisícok podnikateľov v našej krajine. Čo všetko táto zmena naozaj znamená a na koho sa vzťahuje? V článku prinášame podrobnosti, ktoré vám môžu ušetriť nemalé náklady – a možno aj zlepšiť váš podnikateľský život.
Čo je daň z finančných transakcií a pre koho platí?
Od 1. apríla 2025 vstúpila do platnosti nová daň z finančných transakcií určená pre podnikateľov a firmy. Zmyslom dane je priniesť štátu dodatočný príjem vo výške približne 700 miliónov eur ročne. Sadzba je 0,4 % z každej odchádzajúcej transakcie, no maximálne 40 eur za jednu transakciu. Pri výbere hotovosti z bankomatu platí sadzba 0,8 %.
Nové oslobodenia pre SZČO a malé firmy
Jeseň tohto roka prinesie zásadnú zmenu: ak váš podnik alebo živnosť neprekročí ročný obrat 100 000 eur, táto transakčná daň sa vás nebude týkať. To znamená nižšie náklady a menej administratívy pre najzraniteľnejšiu skupinu podnikateľov. Opatrenie navrhli členovia koalície so zámerom podporiť rast a uľahčiť život začínajúcim firmám a samostatne zárobkovo činným osobám.
Aké kontroly sú zavedené?
Preuverenie, či podnik spĺňa podmienky na oslobodenie, bude jednoduché. Účtovní alebo podnikatelia budú musieť predložiť doklady o výške obratu. Ak doklady chýbajú, automaticky budú považovaní za platiteľov tejto dane. Tento systém má zabezpečiť férové podmienky, aby neboli znevýhodnení tí, ktorí dodržujú pravidlá.
Transakcie, na ktoré sa daň nevzťahuje
Nie všetky platby podliehajú transakčnej dani. Výnimky zahŕňajú daňové a sociálne odvody, nákup štátnych dlhopisov či platby pre školy a neziskové organizácie. Prehľad najdôležitejších výnimiek nájdete v tabuľke nižšie.
Príklady oslobodených transakcií
| Typ transakcie | Oslobodenie od dane |
|---|---|
| Daňové odvody | Áno |
| Platby štátu (napr. colné poplatky) | Áno |
| Platenie zamestnancom | Nie |
| Prenos medzi vlastnými účtami | Nie |
Vplyv na podnikateľské prostredie
Z pohľadu podnikateľov môžu byť tieto úpravy prelomové. Menšie firmy si konečne vydýchnu – nebude im hroziť ďalšia finančná záťaž. Celková motivácia založiť si vlastný biznis či začať podnikať na menšom rozsahu môže vďaka nižším nákladom rásť. Odhaduje sa, že tisíce malých firiem ročne by mohli efektívnejšie fungovať a viac investovať do rozvoja.
Zákon o dani z finančných transakcií bol schválený už v októbri 2024 a účinnosť nadobudol 1. januára 2025, pričom nová výnimka pre malé firmy prichádza na jeseň 2025.
Praktické dôsledky pre podnikateľov
Pýtate sa, ako sa vás zmena konkrétne dotkne? U väčšiny živnostníkov a menších podnikov sa administratívna práca výrazne zjednoduší. Nebude viac potrebné sledovať detailne každú odchádzajúcu platbu kvôli dani. Tie podniky a firmy, ktoré obrat prekročia, si však budú musieť na nové pravidlá dávať pozor – a pripraviť sa na prípadnú platbu dane až do výšky 40 eur za transakciu.
Kto zo zmien profituje najviac?
- Začínajúci podnikateliaNízke počiatočné náklady sú najlepšou motiváciou pre rozbeh.
- Malé firmy stabilne pod hranicou 100 000 eurOslobodenie od dane zabezpečí zdravšie finančné plánovanie.
- SZČO s menším objemom transakciíViac investícií môžu smerovať do rastu a reklamy namiesto odvádzania dane.
Musím priznať, že ako niekto, kto roky sleduje podnikateľské prostredie u nás, vnímam túto zmenu ako vítaný krok. Mnohým z nás sa každodenné starosti o administratívu okamžite znížia – čo hodnotím ako najväčší prínos. Aj menšia úľava v papierovaní vie urobiť veľký rozdiel medzi tým, či podnikateľ stále investuje energiu do byrokracie alebo buduje kvalitné služby pre ľudí.
Najdôležitejšie informácie v kocke
- Daň z finančných transakcií platí od apríla 2025 pre firmy a podnikateľov
- Nová výnimka pre SZČO a firmy do 100 000 eur obratu
- Nie všetky platby podliehajú tejto dani (napríklad odvody a dlhopisy)
- Podmienky oslobodenia sa budú kontrolovať cez doklady o obrate
- Konečný vplyv: vyššia motivácia začať podnikať
Ponuka oslobodenia od transakčnej dane pre menších podnikateľov je veľkým zjednodušením nášho podnikania. Pre tých, ktorí zostanú pod hranicou 100 000 eur, znamená menej starostí, viac možností pre rast a možnosť viac investovať do rozvoja. Stredne veľké a väčšie firmy si však musia dôsledne sledovať nové pravidlá a pripraviť sa na administratívne zmeny. Daň z finančných transakcií sa tak stáva jednou z kľúčových tém pre podnikateľov v roku 2025.
- Kto je oslobodený od dane z finančných transakcií? Živnostníci a firmy s ročným obratom do 100 000 eur.
- Aká je sadzba dane pre podnikateľov? Sadzba je 0,4 % z hodnoty transakcie, maximálne 40 eur na jednu platbu.
- Bude daň platiť aj pri výbere hotovosti? Áno, sadzba pri výbere hotovosti z bankomatu je 0,8 %.
- Aké transakcie sú oslobodené od tejto dane? Daňové odvody, platby štátu a niektoré transakcie neziskových subjektov ako školy nemusia túto daň platiť.
Komentáre